半岛bandao体育环旭电子(601231)：2023年度内部控制评价报告

　　半岛综合体育根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

　　按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事半岛bandao体育、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

　　公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险半岛bandao体育。

　　1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

　　根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

　　根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

　　4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用

　　自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

　　5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

　　6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

　　公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

　　1. 纳入评价范围的主要单位包括：环旭电子股份有限公司、环胜电子（深圳）有限公司、环鸿科技股份有限公司、环隆电气股份有限公司、环鸿电子（昆山）有限公司、环维电子（上海）有限公司、环荣电子（惠州）有限公司、Universal Scientific Industrial Vietnam Co.,Ltd、飞旭电子（苏州）有限公司。

　　采购及付款循环、销售及收款循环、生产循环、薪工循环、融资循环、投资循环、财务报导循环半岛bandao体育、不动产、厂房及设备循环、研发循环、信息循环。

　　5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

　　公司依据企业内部控制规范体系及内部控制缺陷认定标准，组织开展内部控制评价工作。

　　公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷半岛bandao体育、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

　　董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正； 当期财务报告存在重大错报半岛bandao体育，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会以及 内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。

　　未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或 特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于 期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、 准确的目标。

　　公司决策程序导致重大失误；媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除； 公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；公司内部控制重大缺陷未得到整改。

　　公司决策程序导致出现一般失误；媒体出现负面新闻，波及局部区域；公司重要业务制 度或系统存在缺陷；公司内部控制重要缺陷未得到整改。

　　公司决策程序效率不高；媒体出现负面新闻，但影响不大；公司一般业务制度或系统存

　　内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计双层监督机制，一经发现缺陷立刻制定整改方案，并对整改进度进行跟踪，使风险可控。

　　1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

　　1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

　　内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制已建立自我评价和内部审计双层监督机制，一经发现缺陷立刻制定整改方案，并对整改进度进行跟踪，使风险可控。

　　2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

　　2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷